老师，我们跟香港公司签订一份销售合同100万美元（不含税的）因为国内出口货物到香港属于出口对吧，现在我们需要先从韩国进口这件商品然后再出口给香港，这个中间产生的进口增值税由我们的客户香港公司承担（因为他们不能直接跟韩国买设备所以需要我们代买）那香港公司给我们打款是不是就需要打货款+进口增值税=100+13=113万美金？

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2024-05-15 15:15

13万美金属于多收的后期收到退税款要对应退还给他们对吧？

undefined 追问

2024-05-15 15:17

收到货款+税款
借：银行存款113
贷：应收账款100
       其他应付款--香港客户13
我收到这个笔退税款：
借：银行存款 
贷：其他应收款—应收出口退税款 
然后把这笔款项对应还给香港客户
借：其他应付款——客户名称银行存款
 贷：银行存款
这样对吗？

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2024-05-15 15:19

还有就是我对应开出口普票应该是发票金额100万美元对应的人民币对吧？

朴老师 解答

2024-05-15 15:22

同学你好
对的
是这样的