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送心意

徐阿富老师

职称： 中级会计师

2018-04-20 22:21

你好，按项目记入研发支出--费用或资本化支出-**x项目--人员人工科目

徐阿富老师 解答

2018-04-20 22:21

这个问题若还有疑问，请继续提，等我答复你明确了，如果觉得还满意，请给我评价，谢谢。

白茶 追问

2018-04-20 22:27

老师你好 我知道是研发支出或资本化支出  现在有两个问题  原则上来说我们发工资的时候做凭证  借：职工薪酬职工工资  贷：现金或银行存款，那什么时候提现资本支出或研发支出呢。最后在期末怎么结转呢

徐阿富老师 解答

2018-04-20 22:29

你好工资计提的时候做研发支出，先计提再发放，期末结转时借：管理费用-研发支出    贷：研发支出-各子目

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先计提 借 成本费用科目-工资 贷 应付职工薪酬-工资 发放 借 应付职工薪酬工资 贷 银行存款
2016-08-05 13:38:08
你好，按项目记入研发支出--费用或资本化支出-**x项目--人员人工科目
2018-04-20 22:21:07
您好！1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷： 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款
2016-08-10 08:26:37
您好，发放工资代扣社保用其他应收款或者其他应付款会计科目，因为是属于代收代付性质的款项。
2017-02-20 18:51:01
同学你好 计提 借：管理费用(按部门） 贷：应付职工薪酬 其他应收款-社保 应交税费-应交个税 发放工资： 借 应付职工薪酬 贷：银行存款 交纳社保 借：管理费用 其他应收款-社保 贷：银行存款
2024-07-12 16:35:02
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