老师房地产企业所得税汇算时，需要结转收入成本，假设我只收了100万的房款，土地成本是土地款30万，结转的收入是不是100/1.09？结转的土地成本是30还是30/1.09？

冉老师

职称：注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析

2024-05-17 17:24

你好，同学
是的
结转的收入是100/1.09
结转的土地成本假如你们收到专票是30/1.09，没有收到专票按照30

心灵美的柠檬追问

2024-05-17 17:31

土地款中不是有可抵减增值税销项税额的部分吗是财政票据不是专票

冉老师解答

2024-05-17 17:32

土地款中不是有可抵减增值税销项税额的部分吗是财政票据不是专票
没有专票的话，不能抵扣的增值税的

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