老师汇算清缴的时候固定资产纳税调整的那几个数字怎么填

谢谢老师

职称：中级会计师,初级会计师,税务师

2024-05-18 11:10

第 1 列“资产原值”：填报纳税人会计处理计提折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。

第 2 列“本年折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的本年资产折旧、摊销额。

第 3 列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人会计核算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。

第 4 列“资产计税基础”：填报纳税人按照税收规定据以计算折旧、摊销的资产原值（或历史成本）的金额。

第 5 列“税收折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的允许税前扣除的本年资产折旧、摊销额。

第 6 列“享受加速折旧政策的资产按税收一般规定计算的折旧、摊销额”：仅适用于第 8 行至第 17 行、第 30 行至第 32 行，填报纳税人享受加速折旧、摊销优惠政策的资产，按照税收一般规定计算的折旧额合计金额、摊销额合计金额。

第 7 列“加速折旧、摊销统计额”：用于统计纳税人享受各类固定资产加速折旧政策的优惠金额，按第 5-6 列金额填报。

第 8 列“累计折旧、摊销额”：填报纳税人按照税收规定计算的累计（含本年）资产折旧、摊销额。

第 9 列“纳税调整金额”：填报第 2-5 列金额。

、追问

2024-05-18 11:13

老师看的我头晕，如果是电子设备资产原值是10块折旧2块怎么填

谢谢老师解答

2024-05-18 11:14

这纳税申报表就是要一点一点细心填写的
原值10填在第一列
2块填在第二列

、追问

2024-05-18 11:18

老师后面的那几列呢？

谢谢老师解答

2024-05-18 14:06

后边几列也都是按照账面数据去填
如果税务和会计处理一样的话

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