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送心意

邹老师

职称： 注册税务师+中级会计师

2018-04-23 10:03

你好，是自己申报汇算清缴的

ZK 追问

2018-04-23 10:05

老师，那总公司和分公司有什么区别和联系呢？因为这样都是独立分开来了。

邹老师 解答

2018-04-23 10:07

你好，分公司独立核算了其实与总公司就没有什么关系了，都是独立的

ZK 追问

2018-04-23 10:08

老师，那我报所得税年报的时候，图片这里应该怎么选择呢？

邹老师 解答

2018-04-23 10:10

你好，选择倒数第二个

ZK 追问

2018-04-23 10:18

老师，我们每个季度都是就地缴纳的，年度的就不选择就地缴纳了吗？

邹老师 解答

2018-04-23 10:21

你好，季度有就地预交的，选择倒数第三种情况的

ZK 追问

2018-04-23 11:05

老师，是不是公司带有某某分公司的，都要在倒数第二和第三这里填写的哦，不能选择否是不

邹老师 解答

2018-04-23 11:07

你好，是的，因为不是单独的公司，而是分公司就需要在倒数第二和第三这里选择的

ZK 追问

2018-04-23 11:11

老师，分公司独立核算和总公司没有关系，但是又不能算单独的公司，这样为什么要设立分公司呢？二者的连接点在哪呢？

邹老师 解答

2018-04-23 11:13

你好，有的时候可能是为了利用总公司的某个资质

ZK 追问

2018-04-23 11:17

那分公司出现什么风险，都是由总公司这边来承担是不，因为分公司不是独立法人；但是这样的话，分公司不应该给总公司一些相应的风险费用吗？

邹老师 解答

2018-04-23 11:18

你好，法律规定是这样  
所以总公司一般会向分公司收取相应 管理费用的

ZK 追问

2018-04-23 11:21

老师，那分公司给总公司的管理费用，总公司要给分公司开具发票不？这个费用可以税务上认可不，可以进行税前列支不？如果分公司不给总公司管理费用可行不？

邹老师 解答

2018-04-23 11:22

你好，需要开具发票 
是认可的 
可以扣除的

ZK 追问

2018-04-23 11:23

老师，那分公司不给总公司管理费用，可以不？或者不规律给，然后金额也不固定，这样可以不？

邹老师 解答

2018-04-23 11:23

你好，这个是双方约定的，没有统一规定的

ZK 追问

2018-04-23 11:24

老师，那管理费用开具发票，品名是什么呢？管理费还是？

邹老师 解答

2018-04-23 11:25

你好，就是企业管理服务费

ZK 追问

2018-04-23 11:28

老师，名义上分公司是不是归属于总公司呢？分公司的利润是不是也是归属于总公司的呢还是？

邹老师 解答

2018-04-23 11:29

你好，是的，规定是这样

ZK 追问

2018-04-23 11:31

老师，那不是说分公司独立核算，自负盈亏吗？那分公司的利润还是属于总公司的吗？

邹老师 解答

2018-04-23 11:36

你好，虽然是独立核算，但是公司法规定，最终利润归属总公司，责任也是有总公司最终承担的

ZK 追问

2018-04-23 11:43

老师，那怎么理解自负盈亏呢?如果分公司最终是亏损的，是不是总公司也要承担这个风险呢？

邹老师 解答

2018-04-23 11:47

你好，子公司才可以自负盈亏，分公司的亏损或盈利最终是总公司承担或享受利益 的

ZK 追问

2018-04-23 11:54

老师，就是说分公司独立核算，然后独立纳税申报，年度汇算清缴也是一样独立申报，是不？只是最终亏损和损益是总公司来承担

邹老师 解答

2018-04-23 11:56

你好，是的，独立核算的分公司是这样的

ZK 追问

2018-04-23 12:02

嗯嗯好的，谢谢老师！

邹老师 解答

2018-04-23 12:38

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢

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