去年的进项发票要转出，怎么做分录

邹老师

职称：注册税务师+中级会计师

2018-04-23 11:26

你好
借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税贷；银行存款

ヾ(◍°∇°◍)ﾉﾞ追问

2018-04-23 11:28

已结转成本，要调整所得税

邹老师解答

2018-04-23 11:29

借：原材料等科目贷：应交税费-应交增值税（进项税额转出）
借：应交税费-应交增值税（进项税额转出）贷；应交税费-未交增值税
借；应交税费-未交增值税贷；银行存款
借；生产成本  贷；原材料
借；库存商品  贷；生产成本
借；以前年度损益调整   贷；库存商品
你好，可以做这样的分录

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