我们帮其他公司购买材料，我们该如何做分录

结实的樱桃 追问

2018-04-23 15:19

老师，我们从供应商哪里买材料，付款给了供应商，买的材料是帮其他公司买的，该如何做分录？

李老师 解答

2018-04-23 15:20

代付款就是    借其他应收款      贷银行存款

结实的樱桃 追问

2018-04-23 15:21

付给供应商那笔金额不做分录？

李老师 解答

2018-04-23 15:21

有做啊   贷银行存款

结实的樱桃 追问

2018-04-23 15:39

老师，我们帮其他公司买材料付款了，其他公司给我们生产材料，这笔分录该如何记

李老师 解答

2018-04-23 15:41

那你是委托加工吗

结实的樱桃 追问

2018-04-23 15:41

应该是的，老师

李老师 解答

2018-04-23 15:42

委托加工会计分录 
原材料采购 
借：原材料 
借：应交税金-应交增值税-进项税 
贷：应付账款 
发出代加工物资 
借：委托加工物资 
贷：原材料 
支付加工费 
借：委托加工物资 
借：应交税金-应交增值税-进项税 
贷：银行存款/应付账款 
收回代加工成品 
借：产成品 
贷：委托加工物资 
销售（按实际成交不含税金额计征17%销项税。） 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税金-应交增值税-销项税 
借：主营业务成本 
贷：产成品

结实的樱桃 追问

2018-04-23 15:42

老师，那我这分录该怎么做，付给供应商的和其它公司给我出的料是否做两笔

李老师 解答

2018-04-23 15:43

你看懂我前面发你的分录了吗

结实的樱桃 追问

2018-04-23 15:44

老师，材料没有到我们公司，这笔原材料入库要做吗？我们只是付了材料款

李老师 解答

2018-04-23 15:45

有这个过程材料到你公司的  然后你在委托别人加工    但是实际你是买材料直接发货到对方公司加工了

结实的樱桃 追问

2018-04-23 15:45

不是很懂？

李老师 解答

2018-04-23 15:47

你就当这个过程有材料到你公司的 然后你在委托别人加工                                     但是实际你是买材料直接发货到对方公司加工了

结实的樱桃 追问

2018-04-23 15:54

那我知道了

李老师 解答

2018-04-23 15:57

恩恩

结实的樱桃 追问

2018-04-23 15:59

老师，原材料入库领用需要结转成本吗？产成品发出材料也需要结转成本吗？

李老师 解答

2018-04-23 16:00

支付加工费 
借：委托加工物资 
借：应交税金-应交增值税-进项税 
贷：银行存款/应付账款 
收回代加工成品 
借：产成品 
贷：委托加工物资 
销售（按实际成交不含税金额计征17%销项税。） 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税金-应交增值税-销项税 
借：主营业务成本 
贷：产成品

结实的樱桃 追问

2018-04-23 16:04

老师，结转成本到底以什么定义来结转成本

李老师 解答

2018-04-23 16:05

销售时候结转销售成本的  一般加权平均计算

结实的樱桃 追问

2018-04-23 16:06

老师，他帮我们委托加工的物资是直接运输到施工现场，不需要做收回代加工成品吧，直接就是发出材料吧借工程施工   贷原材料对吗？

李老师 解答

2018-04-23 16:07

也是要做成加工成成品 再销售的    我跟你说的是整个逻辑过程    但是实际中 由于运输 少了到你仓库的过程而已

结实的樱桃 追问

2018-04-23 16:09

那到底是如何做分录？

李老师 解答

2018-04-23 16:10

支付加工费 
借：委托加工物资 
借：应交税金-应交增值税-进项税 
贷：银行存款/应付账款 
收回代加工成品 
借：产成品 
贷：委托加工物资 
销售（按实际成交不含税金额计征17%销项税。） 
借：应收账款 
贷：主营业务收入 
贷：应交税金-应交增值税-销项税 
借：主营业务成本 
贷：产成品

结实的樱桃 追问

2018-04-23 16:18

那我把材料运到施工现场这笔分录到底如何做，我们是建筑行业，不是其他行业

李老师 解答

2018-04-23 16:57

如果你是建筑业    直接把材料计入成本就好了

结实的樱桃 追问

2018-04-23 17:21

老师，发到施工现场，分录怎么做

李老师 解答

2018-04-23 17:27

2、施工中领用材料 
借：工程施工—材料费  
    贷：库存材料 
  
3、工程完工结算  
借：工程结算成本  
    贷：工程施工

结实的樱桃 追问

2018-04-23 17:28

老师，没有收入，如何结转成本？

李老师 解答

2018-04-26 09:17

你是建筑业  施工周期比较长  成本正常结转