送心意

朴老师

职称会计师

2024-05-23 08:56

1.关于12月的收汇和调汇
收汇汇率:您提到12月收美金2000,此时通常使用收汇当日的中间价(或称为市场汇率、即期汇率)作为记账汇率,也就是7.1221。这意味着您需要将这2000美金按照7.1221的汇率转换为人民币,计入应收账款。所以,应收账款是用外币(美元)计价,但会按照当日的汇率转换为人民币金额进行记账。
月底调汇:月底时,如果汇率发生变化(例如月底汇率为7.131),您需要根据月底的汇率对之前的应收账款进行重估。但由于您的收汇是在月初,且已经按照当时的汇率进行了记账,所以在月底通常不需要对这笔收汇进行额外的汇兑损益调整。但如果您的公司在月底进行财务报表的编制,且选择了与月初不同的汇率(如月底汇率)进行财务报表的折算,那么就需要按照月底汇率对应收账款进行重估,并计算汇兑损益。
  1.关于1月的收汇、结汇和调汇
收汇汇率:与12月相同,收汇时应使用收汇当日的中间价(7.055)作为记账汇率。
结汇汇率:结汇时,应使用结汇当日的实际汇率(即银行提供的卖出价或中间价,此处为7.1550)进行结算。您结汇了7000美金,获得了50202.6元人民币,这说明您使用了7.1550的汇率进行了结汇。
月底调汇:对于1月初收汇的5000美金,由于已经在收汇时按照当时的汇率进行了记账,所以月底通常不需要进行额外的汇兑损益调整。但对于结汇部分,由于结汇发生在月中,且使用了不同于月初的汇率,因此在月底可能需要进行汇兑损益的调整。具体调整方法取决于您公司的会计政策和财务报表的折算方法。如果选择了月底汇率(7.0988或7.131,具体取决于公司政策)进行财务报表的折算,那么就需要按照月底汇率对结汇部分进行重估,并计算汇兑损益。
关于月底汇兑损益的调整:
月底时,由于汇率的波动,外币资产和负债的账面价值可能会发生变化,从而产生汇兑损益。对于应收账款、应付账款等外币项目,需要根据月底的汇率进行重估,并计算汇兑损益。具体的会计处理方法可能因公司的会计政策而有所不同,但一般原则是将汇兑损益计入财务费用科目。

似是非是 追问

2024-05-23 09:27

您结汇了7000美金,获得了50202.6元人民币,这说明您使用了7.1550的汇率进行了结汇。    这不对啊 这是当时实际的7.1718啊   如果使用7.1550  肯定有汇差
  月底 我美金户结汇完了了  但有借方余额   要调成0吗

朴老师 解答

2024-05-23 09:30

就是产生了汇兑损益不是吗

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