汇算清缴时，加计扣除表格中的折旧费比资产折旧表中的折旧费金额要高，因为加计扣除折旧费里把了摊销的费用也计入了折旧费中（给设备买的保险，不是软件不计入无形资产的摊销），有风险提示，这个可以直接申报吗？

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-24 16:54

=这样提示，我资产折旧的表里把摊销的费用填在下方的长期待摊费用里了，但是加计扣除比对的数据是固定资产折旧那一栏的数据，不是折旧和摊销加总的数据，没关系吗

廖君老师 解答

2024-05-24 16:57

您好，不好意思，我们的保证记在摊销里不合适，还是 管理费用等-保险费，不能在折旧摊销，刚才没注意是保险费，要调整一下账，申报表的数据也要调整下

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-24 17:02

额不是保险，是保障服务，随设备带的，口头上叫了保险，不好意思

廖君老师 解答

2024-05-24 17:04

哦哦，这个记  管理费用-服务费，不要记在折旧摊销，

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-24 17:07

它不是保障一年的费用吗？不用摊销吗？

廖君老师 解答

2024-05-24 17:10

您好，要摊，摊销不是都入 管理费用-折旧摊销，是什么业务就摊在什么科目，比如一次付1年租金，也是摊在  管理费用-租赁费嘛

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-24 17:16

是的，都按期摊销进各项费用中了，其中也有部分进入了研发费，就这使研发加计扣除的A107012表里的折旧费比A105080表里的折旧费多，因为摊销的这部分服务费计入了加计扣除的折旧费中

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-24 17:18

就是这样可以申报吗

廖君老师 解答

2024-05-24 17:20

您好，不可以申报的，这个  保障一年的费用，不能摊销在  -折旧摊销，要在 -服务费（不一样的二级科目）

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-24 17:25

它摊销的时候就是计入了研发支出-费用化支出里面了呀，没有折旧摊销这个科目是什么？

廖君老师 解答

2024-05-24 17:31

您好，研发支出-费用化支出还有三级科目么，

单位申报表A107012《研发费用加计扣除优惠明细表》第16行“(三）折旧费用(17+18)”为:【[22595.49]元;改了，减掉这个保障一年的费用的摊销

晚风庭院落梅初 追问

2024-05-24 17:33

有，摊销的保障服务计入了研发支出-费用化支出-摊销费用，减去的话，我这个计入哪里去

廖君老师 解答

2024-05-24 17:37

您好，我们  研发支出-费用化支出-下有三级科目（其他费用），把金额放在这里