老师你好，我想问一下，应职工要求补缴社保产生的滞纳金由他个人承担，这个滞纳金我需要纳税调增吗？还有一个就是我们把代管理企业的退休职工补缴医保产生的滞纳金，也是由他代管理企业承担，这个我也需要纳税调增吗？这两个我都挂了往来账

奇异果 追问

2024-05-27 09:40

是的，这两个部分我都不需要纳税调增吧？

婵老师 解答

2024-05-27 09:42

你说的是申报表吗？如果是税务申报，产生的滞纳金你正常申报，只是在账务处理的时候，把这部分挂员工往来，不要计入企业费用中

奇异果 追问

2024-05-27 09:46

对我指的是企业所得税年度申报汇算清缴的时候，这两个滞纳金，我是不是要填到A105000表里的滞纳金处的账载金额

婵老师 解答

2024-05-27 09:47

所得税申报汇算清缴？那不需要填滞纳金，因为这个滞纳金不属于公司的费用