广告公司之前没有做账，现在准备建账无法取得期初余额，现在公司自用车和广告机器设备及材料这些怎么在账上体现做账？车和机器都用了二年了,有些当年入库的单子还在，是折旧来算还是怎么弄

职称： ,中级会计师

2018-04-24 16:21

无法取得期初余额，可以以现有的实际情况入账。盘点现金余额；银行存款对账单余额；固定资产以原始单据的购买金额计提两年折旧后的价值入账；盘点其他资产，盘点其他资产和负债，以现有的价值入账，最后，资产-负债=所有者权益（除实收资本外，其他入未分配利润）

GH 追问

2018-04-24 16:34

？

GH 追问

2018-04-24 16:36

还有个问题，章程上的注册资本是1000万，实际账上没有这么多钱，实收资本怎么做账

解答

2018-04-24 16:39

1000万如果实缴的话，账上才会体现这么多的资产，如果是认缴的话，那这1000万就没有交到公司账上，所以，上面那个公式可以是资产-负债=实收资本

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