公司账户有一笔支出，缴纳的是员工公积金的费用600元（公司承担300元，员工承担300元），公司替员工先支付，下月发工资再扣员工的，应该如何做分录？

Rainbow 追问

2018-04-24 16:32

老师，缴纳的是住房公积金，是否应计入的是： 
借：应付职工薪酬--住房公积金（公司负担部分） 
其他应付款--住房公积金（个人负担部分） 
贷：银行存款 
住房公积金和社保应该不是同一类的吧？

张艳老师 解答

2018-04-24 16:35

是同样的处理，只是明细科目不同。

Rainbow 追问

2018-04-24 17:03

老师，员工的300元还未从工资扣除，由公司先垫付，是不是应该计入其他应收款-个人科目？

张艳老师 解答

2018-04-24 17:05

以前有老会计爱用其他应收款科目，现在按照正规的做法是计入其他应付款科目的，没关系的，一正一负，是没有余额的。