事业单位以前年度（2022和2023年）记错科目，误把分年度付款的无形资产计入”单位管理费用“，现在调整要怎么做？

MH_敏 追问

2024-05-27 17:23

完全没入账。主要情况：我单位2022年购入一套智能接送系统，项目总价5.1万，签订3年长期服务合同，一年一签（我单位视情况确定是否续签），系统分期付款1.4万元/年和3千/年系统维护费。合同约定合同3年到期系统归幼儿园所有。因不确定我单位后续是否稳定与对方续签，2022年入账时，以”租赁费“入账1.4万元，“维修（护）费”3千。23年已续签第二次合同

MH_敏 追问

2024-05-27 17:24

审计认为我们把资产费用化了，我们不知道要怎么处理，还麻烦老师指导解答一下，感谢

MH_敏 追问

2024-05-27 17:26

我们22年、23年都是入费用，没放”无形资产“

CC橙老师 解答

2024-05-27 17:43

借：无形资产
贷：以前年度盈余调整 进行调整