在A105000纳税调整项目明细表里，职工薪酬属于调增金额吗

Fenz 追问

2018-04-24 17:28

没有数据

邹老师 解答

2018-04-24 17:29

你好，你需要按规定填写上税收金额才是的，否则就需要按账面金额全额调整增加应纳税所得额的

Fenz 追问

2018-04-24 17:29

不，什么数据能归到税收金额？

邹老师 解答

2018-04-24 17:31

你好，就是税法允许扣除的薪酬金额

Fenz 追问

2018-04-24 17:35

请问这样填写有没问题？

邹老师 解答

2018-04-24 17:39

你好，形式上看是没有问题的

Fenz 追问

2018-04-24 17:43

A105050职工薪酬支出及纳税调整明细表中实际发生额那一列，工资薪金支出和各类基本社会保障性缴款这个需要填入账载金额的数据吗？

Fenz 追问

2018-04-24 18:26

这是账套的数据，填那两个表有没又填错？账载金额填应付职工薪酬26500元还是管理人员工资201500元？

邹老师 解答

2018-04-24 19:46

你好，实际发生额是当年实际支付的金额  
工资薪金支出和各类基本社会保障性缴款这个账载金额，税收金额都需要填写的 
根据你提供明细账是这样填写 
包括各个岗位的职工薪酬，不限于管理人员的

Fenz 追问

2018-04-25 08:21

目前公司支付工资薪酬就只有上面两个明细表的数据，想问下税收金额是写哪个数呢？还有企业基础信息表资产总额根据哪个数填？

邹老师 解答

2018-04-25 08:22

你好，没有特殊情况，税收金额与账面金额是一致的 
资产总额按四个季度的资产总额平均数填写

Fenz 追问

2018-04-25 08:27

是资产负债表里资产的期末合计数吗？（资产合计数/4填列？）

邹老师 解答

2018-04-25 08:34

你好，是期初+期末余额平均数，然后4个季度的平均数之和除以4，就是年度平均数

Fenz 追问

2018-04-25 08:42

老师，是资产负债表里资产合计的（年初余额+期末余额）/2吗？

邹老师 解答

2018-04-25 08:43

你好，（1月份期初数+3月份期末数+4月份期初数+6月份期末数+7月份期初数+9月份期末数+10月份期初数+12月份期末数）/2/4 
是这样计算四个季度的平均数

Fenz 追问

2018-04-25 08:54

额，懵圈。2月和11月为啥剔除？这里你指的期初数是哪里的数？

邹老师 解答

2018-04-25 08:55

你好，期初就是年初数 
季度平均数=（季度期初+季度期末）/2 
然后按四个季度的平均数之和除以4

Fenz 追问

2018-04-25 09:07

嗯嗯，这里的年初数都是资产负债表里的年初数资产合计，然后这四个季度的年初数都是一样的直接取一个季度的年初数*4，可以这样理解吗

邹老师 解答

2018-04-25 09:08

你好，是的，是这样理解的

Fenz 追问

2018-04-25 09:09

好的，非常感谢