老师，单位跟员工说好了社保费不按电子税务局上个人部分代扣代缴，就按总的社保费40%来代扣代缴，那么社保费计提和缴纳、工资计提和发放的“分录”，“金额”怎么做？

蓝小天老师

职称：中级会计师,初级会计师,注册会计师,高级会计师,税务师,经济师,审计师

2024-05-31 11:58

计提社保   借管理费-社保贷应付职工薪酬-社保
缴纳社保   借应付职工薪酬其他应收款-个人社保贷银行存款
计提工资  借管理费-工资贷应付职工薪酬-工资
发放工资  借应付职工薪酬-工资贷银行存款
                                                        其他应收款-个人社保

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老师，单位跟员工说好了社保费不按电子税务局上个人部分代扣代缴，就按总的社保费40%来代扣代缴，那么社保费计提和缴纳、工资计提和发放的“分录”，“金额”怎么做？

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