老师你好： 请问一下房开公司的所得税申报问题，我们在给企业做土增税清算时， 是以（开具的营业税发票含税金额+增值税发票不含税金额）作为计税依据的。那么在汇算清缴所得税时，计算收入的方法一样吗，由于是决算后才一次性申报所得税，所以申报表可能是几年的收入金额累加一次性申报。

相信老师 追问

2024-05-31 17:08

我想请问的是，申报所得税的收入，也是按照16年以前营业税发票金额加上16年以后增值税发票不含税收入计算吗？

朴老师 解答

2024-05-31 17:10

同学你好
都是按不含税的

相信老师 追问

2024-05-31 17:12

以前的不动产发票并没有注明税率和税额，也是跟后面的增值税发票一起汇总后，全部除以1.05计算作为所得税收入吗？

朴老师 解答

2024-05-31 17:15

同学你好

这个是按不含税收入来的
没有就自己计算

相信老师 追问

2024-05-31 17:18

那这个跟土增税计算收入方法不一样，土增税是按以前的不动产发票票面金额加上后面的增值税不含税金额计算的。

朴老师 解答

2024-05-31 17:18

同学你好
你算增值税收入不是吗

相信老师 追问

2024-05-31 17:22

我现在是要计算所得税汇算清缴，是把几年的收入、成本一次性申报了。这里面有2016年之前的收入，那个时候开的不动产发票只有金额没有税率和税款，这部分是不是跟后面的增值税发票一起加总后，除以1.05作为申报所得税的收入。

朴老师 解答

2024-05-31 17:25

嗯，这样计算就可以的

相信老师 追问

2024-05-31 17:27

谢谢解答，所得税跟土增税收入的计算方法确实不一样，搞错就麻烦大了。

朴老师 解答

2024-05-31 17:52

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