老师,我想咨询一个业务上的问题。我5月份先后个人支付单位燃气费1万块,月末单位预付8万,相当于5月总共付燃气费9万块。燃气公司只能开实际使用的燃气费发票3万多,剩下的预存在里边,请问怎么做账呀
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于2024-06-03 11:12 发布 187次浏览
- 送心意
冉老师
职称: 注册会计师,税务师,中级会计师,初级会计师,上市公司全盘账务核算及分析
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同学
你好
销售费用科目
餐饮公司燃气费计入销售费用科目(原营业费用会计科目)。
2023-04-03 16:48:17

你好,单位是建筑施工企业吗?
2022-04-19 17:31:17

这些可以计入经营成本的。
2022-02-24 14:03:51

那就是银行这边交不了款,你们地区以往咨询。
2019-10-28 12:20:10

7 月预付燃气费时:
借:预付账款 —— 燃气费 30000
贷:银行存款 30000
8 月 5 号预付燃气费时:
借:预付账款 —— 燃气费 20000
贷:银行存款 20000
8 月 21 号预付燃气费时:
借:预付账款 —— 燃气费 20000
贷:银行存款 20000
8 月 29 号收到发票 39532.61 元时:
借:成本费用类科目(如管理费用 —— 燃气费等,具体根据燃气费的用途确定)39532.61
贷:预付账款 —— 燃气费 39532.61
8 月 30 号收到发票 18920 元时:
借:成本费用类科目(如管理费用 —— 燃气费等,具体根据燃气费的用途确定)18920
贷:预付账款 —— 燃气费 18920
确认剩余未用完的预付账款:
此时预付账款余额为 11547.39 元(70000 - 39532.61 - 18920),无需做单独的会计分录,在预付账款科目余额中体现。
2024-09-04 17:05:50
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