一季度账上显示应交增值税是贷方2203.02元，申报的增值税报表是2203.04元，缴款也是2203.04元，我的会计分录要怎么做？

颍川 追问

2018-04-26 09:09

那增值税科目的借方是2203.04，贷方是2203.02，做了缴税的分录 以后，增值税就变为借方0.02了，不用平了它吗

老刘 解答

2018-04-26 09:11

你下个月的时候，少交0.02分钱，但是这些你得按2203.04记账，否则银行户对不起来

颍川 追问

2018-04-26 09:32

缴纳我是按2203.04来记账了，只是增值税的借方0.02元，就不能在本月调平它吗？

颍川 追问

2018-04-26 10:00

借：营业外支出0.02  贷：应交增值税0.02，这样可以吗？

老刘 解答

2018-04-26 11:19

可以，放心税务局和外部审计单位都不会关注咱们的这2分钱的。