18年1月才收到17年12月的餐费发票，那在18年的1月应该如何作分录呢？

Luck Fairy 追问

2018-04-26 10:36

金额不大就做进18年的账中，那多大的金额算不大呢？

张艳老师 解答

2018-04-26 10:38

几百元，1000-2000元，都是可以的。

Luck Fairy 追问

2018-04-26 10:38

17年的账不是已经结账了吗？

Luck Fairy 追问

2018-04-26 10:40

借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目，这是做进17年的分录吗？

张艳老师 解答

2018-04-26 10:42

借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目，这是调整了17年的分录， 
后面要有一笔   借：利润分配--未分配利润  贷：以前年度损益调整

Luck Fairy 追问

2018-04-26 10:43

17年的账不是已经结账了吗？为什么可以做这个？

Luck Fairy 追问

2018-04-26 10:45

借；以前年度损益调整 贷；库存现金等科目，这是调整了17年的分录， 
后面要有一笔 借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整  这些分录都是做到18年的账上面的吗？ 调整18年报表期初数据？在哪里调呢？

Luck Fairy 追问

2018-04-26 10:52

借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整，这个是调整了18年的报表数据是吗？

张艳老师 解答

2018-04-26 11:04

1、17年结帐了，如果将去年的费用补记到17年的帐中，就是这么做的。就相当于更正以前年度差错 
2、都是做在18年帐中的，但是需要调整的却是18年的期初数据，调整18年资产负债表未分配利润的期初数 
3、借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整，这个调整的是11年的报表数据，会放映到18年的资产负债表未分配利润的期初数。

Luck Fairy 追问

2018-04-26 11:15

这个调整的是11年的报表数据，会放映到18年的资产负债表未分配利润的期初数。  老师你打错年份没？调整11年的？

Luck Fairy 追问

2018-04-26 11:18

那老师您的意思是做了借：利润分配--未分配利润 贷：以前年度损益调整这个分录就已经是调整了报表的期初数据了对吗？

张艳老师 解答

2018-04-26 11:23

1、不好意思，打错了，理论上是调整17年的报表，但是实际只需调整18年资产负债表的未分配利润的期初数。 
2、是的，调整了18年的资产负债表未分配利润的期初数。