老师，您在线吗？业务活动表的净资产变动额本年累计数合计不等于资产负债表的净资产合计年末数-年初数，因为上任会计在2022年出具审计报告的时候没有按照真实的数据来出具，而是单纯修改了报表的数据，但是又没有调账，导致我2023年接手的时候想按真实的数据出具审计报告，结果这个数据就是对不上，我应该怎么调？因为我们是协会的，2022年的审计报告已经提交，无法改变，我只能改变我2023年的

上岸的学姐 追问

2024-06-04 18:41

我知道需要修改23年的，但是我怕直接改报表，逻辑不对，老师能帮忙看看吗？

上岸的学姐 追问

2024-06-04 18:47

老师您看看这两个表

朴老师 解答

2024-06-04 18:49

1.编制调整分录：根据差异分析的结果，编制相应的调整分录，以修正2022年的错误。调整分录应当遵循会计原则和相关法规，确保合规性和准确性。
  2.调整财务报表：将调整分录过入到2023年的会计账簿中，并更新业务活动表和资产负债表。确保调整后的财务报表能够真实反映协会在2023年的财务状况和运营成果。
  3.处理跨年调整：由于2022年的审计报告已经提交且无法更改，你可能需要在2023年的审计报告中注明这一点，并解释差异的原因和调整过程。

上岸的学姐 追问

2024-06-04 18:52

好的，谢谢老师

朴老师 解答

2024-06-04 18:55

满意请给五星好评，谢谢