老师您好，23年8月处理废料，前会计计入营业外收入，未交增值税，现在自查查出来的，税务系统里已经更正23年8月份的增值税申报表，现在要不要更正去年的季度财务报表、季度所得税报表、年度财务报表、年度所得税报表。我们是小企业会计，现在账务上怎么处理呢？谢谢老师

廖君老师

职称：注册会计师,高级会计师,律师从业资格,税务师,中级经济师

2024-06-05 18:53

您好，更正23年年度和所得税汇缴申报表，下面未分配利润  就是在负债表和利润表里要更正的
借：未分配利润（代替营业外收入）   贷：应交税费-未交增值税
借：应交税费-未交增值税  贷：银行

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