老师，应交个人所得税，今年 2 月份重新更正了 2023 年 12 月 个税申报，补交了个税 7650。1 月交 12 月个税交了 84.65。这个怎么做账务处理呢？

郭老师 解答

2024-06-06 11:06

借应交税费个税贷银行存款84.65这个是。支付的个税，然后工资你补申报的那一部分计提支付了没有什么时间支付的。

优雅的柚子 追问

2024-06-06 11:34

84.65 已经交过了，增加了人员，所以又补交了个税。那我现在是不是要补计提 12 月工资，然后再交个税？补计提工资和交个税的会计分录怎么做账务

郭老师 解答

2024-06-06 11:35

借，利润分配，未分配利润。贷，应付职工薪酬、工资。7650
借，应付职工薪酬工资7650贷，银行存款，应交税费个税84.65。汇算清缴需要纳税调减7650。