全额拨款事业单位，以前年度有两笔上级拨付的专项款项未用，当时上级也没有收回，现在上级财务说现在都没有通道收回了，我应该怎么做账务处理？是继续趴在往来账上还是核销？该如何核销，会计分录怎么做？还有之前投资过两个公司，都在长期应收账款里，现在转股的转股，核销的核销，那这些长期应付款应如何核销？会计分录怎么做？

老王老师

职称： ,中级会计师

2018-04-30 22:37

您好，核销处理，提交内部审批单，单位领导签字后，借；专项应付款，贷；以前年度盈余调整。同时，借；以前年度盈余调整，贷：累计盈余。
长期应收款，核销处理，提交内部审批单，单位领导签字后，借；以前年度盈余调整，贷；长期应收款。同时，借；累计盈余，贷：以前年度盈余调整。

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