在汇缴清算时税金及附加填在哪一张表的那个项目里面？

伊诺 追问

2018-04-26 19:32

我说的是企业所得税申报表，它没有像成本一样有一个单独的表格是吧？

邹老师 解答

2018-04-26 19:36

你好，我知道是所得税汇算清缴的表格，没有专门的明细表，只需要在主表的税金及附加栏次填写

伊诺 追问

2018-04-27 13:38

老师，请问2017年8月才注册成立的公司在报企业所得税年报填基础信息表里的资产总额应该如何填啊？（截止2017.12.31均无任何业务发生，也没有职工，每月都是0申报，个税上就填了法人一人也是0申报）

邹老师 解答

2018-04-27 13:48

你好，你需要做一笔分录  借；库存现金  贷；其他应付款 
这样资产就不会是0，按四个季度的资产总额平均数填写

伊诺 追问

2018-04-27 13:50

也没有库存现在呢，股东是2018年4月份才实缴投资额的

伊诺 追问

2018-04-27 13:53

是没有库存现金谢谢老师的解答

邹老师 解答

2018-04-27 13:59

你好，调整就会涉及这个，否则你资产就是0，无法做汇算清缴申报的

伊诺 追问

2018-04-27 14:06

那我是要把分录做在2017年吗？金额写多少合适呢

邹老师 解答

2018-04-27 14:11

你好，是的，金额自己确定的，比如1000

伊诺 追问

2018-04-27 14:16

那这样的话那个表里的总资产我是不是要填0.01呀？还有这个分录的摘要怎么写比较好啊?到2018年我是不是又要做相反分录

邹老师 解答

2018-04-27 14:17

你好，可以就是写收到某某借款 
资产总额按四个季度平均数填写 
到18年就把这个分录冲销

伊诺 追问

2018-04-27 14:24

好的！非常感谢老师的耐心指导。

邹老师 解答

2018-04-27 14:24

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！ 希望对我的回复及时给予评价。谢谢