老师，请问像这种，12月份发放工资又包括个人所得税的，但是个税未缴纳。11月计提工资的时候要怎么做计提分录，还有12月发放工资的时候要怎么做会计分录？

Miss林 追问

2018-04-26 22:33

那这样做的话不是没有体现出个税部分吗？

Miss林 追问

2018-04-26 22:34

按照老师那个分录，不是没有计提个税吗？

熊老师 解答

2018-04-26 22:42

现在你的意思是要把这几位的工资扣出个税来，是吗？如果这样会涉及让对方同意交回个税，在这个前提下，你再做一笔，借：其他应收款---某某人  贷：应交税金----应交个人所得税。扣回款来时，借：现金  贷：其他应收款---某某人，代缴个税时，借：应交税金----应交个人所得税   贷：银行存款

Miss林 追问

2018-04-26 22:49

可以不缴纳个税吗？超过3500不是都要缴纳个税吗？即便现在没有缴纳，那到时候税务查起来不是也要交吗。我现在是被困在这个银行支付工资的金额上面。要计提个税的话，但是个税又还没补缴，这样子银行数据不是对不上吗？

熊老师 解答

2018-04-26 22:57

1、最好是缴纳个税，2、要跟这几位同事沟通好，3、你所困的银行支付工资这件事，可以用这笔分录来解决借：其他应收款---某某人 贷：应交税金----应交个人所得税  摘要就写是补扣个人所得税，4、你补扣回来的个税，这个月是交不了了，我跟你做的代缴个税分录，是你补缴个税的月份做的分录。