空调销售公司，从上游拿货，上游也会给返利。我们往外销售的时候，也会按月给客户返利。返利这部分通过什么科目核算呢？

郁海霞 追问

2024-06-07 17:16

开票的，开红字发票

郭老师 解答

2024-06-07 17:17

你好，你单位返利给人家开的负数发票的，冲你的收入，借应收账款、负数
贷主营业务收入负
应交税费负数。
然后别人开的冲成本，借应付账款
贷库存商品
应交税费，应交增值税进项转出
借库存商品，借主营业务成本负数

郁海霞 追问

2024-06-07 17:25

好的，知道了，谢谢~

郭老师 解答

2024-06-07 17:25

不用客气，工作愉快。