老师，请问其他应付款～个人负担公积金余额为负数，需要做什么分录调整

之前的会计2018年的时候做错了一笔分录，我要怎么冲掉，调整过来呢。本来计提其他应付款-公积金应该再借方的，我要怎么冲销，再调整过一个正确的

答： 你好，应该是借管理费用贷应付职工薪酬，是吗。

老师，请问一下，其他应付款-应付住房公积金余额在借方，是表示多付了是吗？请问这个怎么调整，应该是19年做错了分录还是什么

答： 是不是你单位先垫付了？还没有从工资扣除。

我是一名会计,想问一下考个网络学历有用吗？

答： 众所周知会计人如果要往上发展，是要不断考证的

用其他应付款，做，计提社保公积金分录，怎么做呢老师

答： 您好，请参考： 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应付款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应付款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金