请问老师：1、某位员工的社保公积金1月初缴纳，月底前被告知涨了工资，且工资单里是按照涨薪后的工资计算社保公积金的，这样导致该员工1月社保公积金公司需要给她补缴，经过协调，她可以接受不补缴，目前这笔差异计入了其他应付款里，请问现在不用补缴后这笔差异入什么科目？如何做分录呢？谢谢！

崔崔???? 追问

2020-02-18 11:38

老师，这是我平时做工资的分录模版，请老师指导一下，谢谢

崔崔???? 追问

2020-02-18 14:21

不好意思，老师，发错分录了，重新发一下

马老师 解答

2020-02-18 14:33

那你们的个人部分的就在其他应收里面做着
计提工资的时候是不是借管理费工资等 贷应付职工薪酬  其他应收款个人部分社保？

崔崔???? 追问

2020-02-18 15:18

是的

马老师 解答

2020-02-18 15:25

那你就等于是多计提了 直接冲销计提就可以
借管理费用  负数   贷其他应收款-负数

崔崔???? 追问

2020-02-18 15:36

差异公司是应该补给员工的，我计入其他应付款贷方，按照老师的办法，我多计提了管理费用社保费，差异也不用补给员工了，那就相当于冲掉计提的费用，借其他应付款，贷管理费用社保费负数，请问这样正确吗？

马老师 解答

2020-02-18 15:38

如果是要给员工的 那就借其他应付款 贷银行存款 直接给就可以了啊