这题的第四问。看不明白这答案老师

丽媛老师 解答

2024-06-11 22:54

通过你第二问的表中数据可以看出，暂时性差异从20x6年开始转回，税率12.5%，转回差异400，其余在20x7年转回，20x7年以后税率25%
那么20x3年的暂时性差异异800确认的递延所得税资产=400*12.5%+400*25%
20x4年的暂时性差异异1200确认的递延所得税资产=400*12.5%+800*25%
20x5年的暂时性差异异1200确认的递延所得税资产=400*12.5%+800*25%
20x6年的暂时性差异异800确认的递延所得税资产=800*25%