一公司去年7月份成立，7、8两月的办公室租金及物业管理费由老板垫付，但是他忘了把发票送到代账会计那，今年才发现这问题，公司该怎么办？

张艳老师

职称：注册会计师,省会计领军人才,中级会计师,中级经济师

2018-04-27 14:19

可以补计去年的费用，做借：以前年度损益调整贷：其他应付款
借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整
做专项申报后，可以所得税汇算清缴时税前扣除。

刘晓华追问

2018-04-27 15:54

谢谢老师！费用类的都可以这么处理，如果是去年购买的资产，去年取得的发票，又没挂应付账款，今年公司才付款，公司该怎么办？

张艳老师解答

2018-04-27 16:01

1、是的，只要是跨年涉及损益科目的就是这么处理
2、借：库存商品贷：银行存款

精选问题

我公司是贸易的，现在存货比较多。后面怎么操作才问

你好，那实际有没有那种已经销售出去了，你没有确认收入，没结转成本的？答
21年暂估的成本200万，次年汇算清缴没有收到发票也问

关键是那个暂估是否真实支付了？答
老师请问一下，出差住宿发票只有总金额，没有天数，这问

出差住宿发票只有总金额，没有天数，这发票可以用。答
老师，个人向公司销售自产的水果，到税局代开发票需问

那个不需要交任何税的答
有个公司填年报的时候，印花税滞纳金2.48计入以前问

执行《企业会计准则》：前期差错导致，通过 “以前年度损益调整” 核算，涉及发现需补缴、实际缴纳、期末转 “利润分配” 及调整盈余公积等步骤。非前期差错，在当期产生，计入 “营业外支出”。执行《小企业会计准则》：不论何时产生，都直接计入 “营业外支出”。答

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