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老师，您看我4月份汇算补缴企业所得税对吗？如果对的话，那4月份的资产负债表未分配利润，期初减期末不等于利润表的期末净利润咋回事？就差这个补缴所得税？
鱼
于2024-06-12 11:35 发布 126次浏览
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盛宇老师
职称： 中级会计师,初级会计师
2024-06-12 11:37
(1)向农民收购大麦10吨，收购凭证上注明价款20000 问
因管理不善转出的进项税额： 上月向农民收购的小米因仓库保管不善霉烂，账面成本 5970 元（含运费 120 元），进项税已抵扣。 首先计算运费对应的进项税额：运费 120 元，假设税率为 9%，则运费进项税额 = 120×9% = 10.8 元。 收购农产品的进项税额 = 收购价款 × 扣除率，这里假设收购大麦适用扣除率为 9%，那么收购小米的进项税额 = (5970 - 120)÷(1 - 9%)×9% ≈ 587.15 元。 所以因管理不善转出的进项税额 = 10.8 %2B 587.15 = 597.95 元。 当期可以抵扣的进项税额： 向农民收购大麦，进项税额 = 20000×9% = 1800 元。 支付加工费取得增值税专用发票，进项税额 = 621.5÷(1 %2B 13%)×13% = 71.5 元。 总的进项税额 = 1800 %2B 71.5 - 597.95 = 1273.55 元。 来自广告公司收入的增值税销项税额： 广告公司在围墙上喷涂广告，价税合计收取 50000 元，属于不动产租赁服务外的其他现代服务，税率为 6%。 销项税额 = 50000÷(1 %2B 6%)×6% ≈ 2830.19 元。 当期应缴纳的增值税税额： 销售 9 吨玉米渣的销项税额 = 21000×9% = 1890 元。 1 吨玉米渣无偿赠送，视同销售，销项税额 = 21000÷9×1×9% = 210 元。 生产夹心饼干销售，销项税额 = 100000×13% = 13000 元。 转让小型生产设备，假设该设备适用税率为 13%，销项税额 = 8000÷(1 %2B 13%)×13% ≈ 920.35 元。 总销项税额 = 1890 %2B 210 %2B 13000 %2B 920.35 %2B 2830.19 = 18850.54 元。 当期应缴纳的增值税税额 = 总销项税额 - 当期可抵扣进项税额 = 18850.54 - 1273.55 = 17576.99 元 答
老师，总公司招标，让分公司来做，就是开发票，收付款，所 问
你好，操作是没问题的。因为对于总分公司来说，这本身就是一家公司。 答
1，盈利性养老服务中心新建账套选什么行业性质2.账 问
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老师我们劳务派遣行业选择差额开票，是不是只有在 问
你好，分公司其实也是可以的，因为对于税务来说，分公司与总公司是一个公司。 答
老师，我们付个人劳务费，他开发票给我们，多少金额内 问
你好，这个800以内是免个税的。 答
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