老师好！今天看到有一个留抵退税政策。有点不明白。是当期抵扣完了。还有剩下的进项未抵扣。未抵扣的进项以现金退回。那下个月有销售了。这个进项就不能抵扣了。增值税就是本月销售多少就交多少是这个意思吗

ZXY 追问

2024-06-13 11:51

有留抵：借：应交税金-未交增值税。  贷：应交税金-应交增值税-转出多交税金。退钱时。借：银行存款。贷：应交税金-应交增值税-转出多交税金      这个会计凭是样来写吗

小云老师 解答

2024-06-13 11:55

不是的，留抵退税分录是：
  1.(1)提交留抵退税申请时：
  2.借：应交税费—增值税留抵税额
  3.    贷：应交税费—应交增值税(进项税额转出)
  4.(2)收到退税款时：
  5.借：银行存款
  6.    贷：应交税费—增值税留抵税额

ZXY 追问

2024-06-13 14:52

这个月进项大于销售不用结转吗。下个才申请留抵退税

小云老师 解答

2024-06-13 14:53

是的，进项大于销项不用结转