老师你好，工业企业销售产品，本月已发货、已收款、未开票，怎么做账？本月需要申报增值税吗？麻烦从会计理论规范性操作和实际日常简便工作两个角度分别说一下！

小敏敏老师

职称：注册会计师,中级会计师

2024-06-15 16:04

你好，同学，这种情况需要做未开票收入，需要申报增值税。
借：应收账款
贷：主营业务收入
应交税费-应交增值税（销项税额）
会计确认收入与是否开票无关，看的是商品的控制权是否转移。在实际工作中最好也按照准则的要求记账。

筱诺追问

2024-06-15 16:19

那下个月我公司开出发票，怎么做账？
是把上面这笔分录红冲，再重新入账吗？还是说直接把发票附在上面这笔凭证的后面？

小敏敏老师解答

2024-06-15 16:31

先红冲，再按发票重新录入。

精选问题

购入活牛后分割销售会计分录问

您好，购入借：原材料贷：银行存款答
劳务＋起重机拆装，是怎么样开问

您好，这种直接开劳务就可以答
其他出入库会影响成本吗？问

你好这个与收入有关的话就会影响答
安踏体育这种运动服饰行业适用的所得税增值税城问

运动服饰行业的增值税税率为13%。一般纳税人的企业所得税如果是小微企业，300万以内应纳税所得额的税率为5%，300万以上则为25%。城建税按缴纳的增值税缴纳，纳税人所在地在市区的，税率为7%；在县城、镇的，税率为5%；不在市区、县城或镇的，税率为1%。印花税则按照合同金额的万分之三贴花。财报里的实际税率是指实际负担率，即纳税人在一定时期内实际缴纳税额占其课税对象实际数额的比例。安踏2023年年报中所得税费用为26.74亿元，净利润为75.90亿元，因此实际税率为26.74/75.90=35%。答
老师，我们这边有个项目甲方也要付农民工工资，项目问

同学，你好嗯嗯，是的答

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