某职员 2023 年每月应发工资均为28000元，“三险一金”等专项扣除为 4500 元，享受子女教育、赡养老人两项专项附加扣除共计 2500 元，2023年大病医疗支出80000元。此外每月取得劳务报酬所得5000 元，9月取得稿酬所得 3800元，10月取得特许权使用费所得 3000 元。每月没有其他综合所得收入。请计算2023年预扣预缴税额与年终汇算清缴税额，并说明应补税还是退税。

会计学堂是何老师呀 追问

2024-06-16 17:09

答案呢，老师

廖君老师 解答

2024-06-16 17:14

朋友您好，这是一个大题，我正在做的，要分预缴和汇缴

廖君老师 解答

2024-06-16 17:20

您好，2023年预扣预缴税额=12*（28000-5000-4500-2500）*20%-16920=21480
劳务报酬12*5000*（1-20%）*20%=9600，9月取得稿酬所得=（3800-800）*70%*20%=420，10月取得特许权使用费=（3000-800）*20%=440，年度汇缴（12*（28000-5000-4500-2500）+12*5000*（1-20%）+3800*（1-20%）+3000*（1-20%）-80000）*20%-16920=16168，要退税21480+9600+420+440-16168=15772