企业所得税汇算清缴中利息支出调整，我向非金融贷款不够一年怎么填了？

简简单单 追问

2018-04-28 19:22

纳税调整项目明细表里利息支出，我向其他企业贷款900万，共计150天，实际付利息396000，按照银行支出应该是309937.49，调增86062.51

简简单单 追问

2018-04-28 19:25

本金应该填900，那同类同期金融机构利率我怎么填？银行年利率0.0827

简简单单 追问

2018-04-28 20:02

好的，我是地税的表，应该是国税的有差别，我明天再看看

老江老师 解答

2018-04-28 19:05

你好，按计提的或实际支付的填写，并根据相关规定调整！

老江老师 解答

2018-04-28 19:08

你填的是哪张表？

老江老师 解答

2018-04-28 19:38

纳税调整明细表中，只要填账载的利息呀， 
第18行“（六）利息支出”：第1列“账载金额”填报纳税人向非金融企业借款，会计核算计入当期损益的利息支出的金额。第2列“税收金额”填报按照税收规定允许税前扣除的利息支出的金额。若第1列≥第2列，将第1列减第2列余额填入第3列“调增金额”；若第1列＜第2列，将第1列减第2列余额的绝对值填入第4列“调减金额”。