老师能回答一下我的问题吗

小熊 追问

2018-04-28 21:43

老师是这样的，我们是17年7月成立的做庭院景观设计和施工的，属于小规模建筑业。17年只做了一些设计没有施工，所以设计费就是主营业务收入，员工工资和企业日常的办公招待等费用都入管理费用了，因此主营业务成本没有数据。现在我做所得税汇算清缴时，填写了主营收入明细表，但因为没有主营业务成本所以成本明细表没有数据，使得系统自动提示我有收入无成本的风险，这该怎么处理？我的成本全都做进管理费用里去了是不是不对，该怎样调整？

王雁鸣老师 解答

2018-04-28 21:48

您好，建议可以按原来的利润表申报处理，不用填写成本了。成本全都进管理费用是不对的，如果调整的话，建议，在今年的账里，把应该记入成本的金额核算出来，做一笔分录，借；以前年度损益调整（管理费用）负数，借；以前年度损益调整（主营业务成本），正数。就行了。

小熊 追问

2018-04-28 21:53

老师如果我今年5月做账调整17年的员工工资的话，做借；以前年度损益调整-管理费用 负数，借；以前年度损益调整-主营业务成本 正数。那我汇算清缴的表还是按去年的利润表申报处理，不用填成本是吗？

小熊 追问

2018-04-28 21:54

老师，我是小企业会计准则，也用以前年度损益调整科目吗

王雁鸣老师 解答

2018-04-28 21:55

您好，如果这样调整的话，申报时，直接按调整后的利润表申报处理即可。

小熊 追问

2018-04-28 22:01

老师我调整凭证要5月才调整，调整后出来的利润表不是今年5月的吗，按今年五月的利润表怎么做17年汇算清缴

王雁鸣老师 解答

2018-04-28 22:02

您好，可以使用以前年度损益调整科目的。自己添加吧，5月调整，利润表不是5月的，是要调整去年的利润表的。不需要把以前年度损益调整的数据填写到今年的利润表的。

小熊 追问

2018-04-28 22:05

去年的利润表怎么调整？去税局修改报表吗？因为去年的财务报表已经申报给国地税了

王雁鸣老师 解答

2018-04-28 22:08

您好，不是的，去年的不用管它了，今年汇算清缴时，填写利润表和企业所得税申报表，直接按调整后的申报就行了。

小熊 追问

2018-04-28 22:11

今年汇算清缴时，填写利润表和企业所得税申报表，直接按调整后的申报就行了。汇算清缴时也不填写利润表啊老师，你是说17年的财务报表年报吗，今年3月也已经申报给税局了，也改不了了啊

王雁鸣老师 解答

2018-04-28 22:23

您好，汇算清缴也就是年报啊，汇算清缴也就是年报时，再填写财务报表，也就是利润表的啊，如果已经申报了的话，那就只能在调整后，到税务局窗口更改了，或者给专管员打电话，记专管员给您撤消，再重新申报即可。