融资租赁合同600万，直接扣除了60万保证金，3.7万手续费，4年利息106万，实际到帐430.3万，怎么做帐？

朴老师

职称：会计师

2024-06-18 14:02

1.支付保证金：借：其他应收款-保证金 600,000贷：银行存款 600,000
  2.支付手续费：借：财务费用 37,000贷：银行存款 37,000
  3.确认利息：借：固定资产或在建工程 1,060,000未确认融资费用 1,060,000贷：长期应付款 2,120,000
  4.实际到账：借：银行存款 4,303,000长期应收款-保证金 600,000贷：融资租赁资产 6,000,000

积极的饼干追问

2024-06-18 14:10

4年利息106万入什么科目？‘未确认融资费用’？保证金60万，手续费3.7万，4年利息106万都没经过银行支付，在融资租赁款中就扣除了，所以不能贷银行存款

朴老师解答

2024-06-18 14:12

同学你好
所以贷长期应付款

积极的饼干追问

2024-06-18 14:14

4年利息106万入什么科目，

朴老师解答

2024-06-18 14:16

同学你好
未确认融资费用

积极的饼干追问

2024-06-18 14:34

未确认融资费用后续在什么时期要做什么帐务处理呢？

朴老师解答

2024-06-18 14:39

按月还款按月冲减就可以了

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