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送心意

蒋老师

职称： ,中级会计师

2018-04-30 08:37

你好，还是按平时一样处理 
1.计提工资 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——工资 
 
2.计提社保（企业部分） 
 
借：××费用（管理/销售等） 
 
贷：应付职工薪酬——社保 
 
3.次月发放工资时 
 
借：应付职工薪酬——工资 
 
贷：其他应收款——社保(个人部分) 
 
应交税费——应交个人所得税 
 
库存现金／银行存款或现金 
 
4.上交杜保 
 
借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 
 
其他应收款——社保(个人部分) 
 
贷：银行存款或现金 
 
5.上交个人所得税 
 
借：应交税费——应交个人所得税 
 
贷：银行存款或现金

菲菲 追问

2018-04-30 08:39

不要设开办费科目吗？

蒋老师 解答

2018-04-30 08:45

哦，不好意思没看清前提，可以直接记入管理费用-开办费

蒋老师 解答

2018-04-30 08:47

筹建期是指企业被批准筹建之日起至开始生产、经营（包括试生产、试营业）之日的期间。达到其中一种就可以按正常做费用了。

菲菲 追问

2018-04-30 08:49

老师，管理费用-开办费，是损益类科目吗？

蒋老师 解答

2018-04-30 08:51

是的，新会计制度是可以一次性计入费用的

菲菲 追问

2018-04-30 08:52

好的。谢谢，老师

菲菲 追问

2018-04-30 08:56

老师不好意思，在打扰一下，我这样写好吗？管理费用-开办费-工资

蒋老师 解答

2018-04-30 09:30

可以的

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你好，还是按平时一样处理 1.计提工资 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——工资 2.计提社保（企业部分） 借：××费用（管理/销售等） 贷：应付职工薪酬——社保 3.次月发放工资时 借：应付职工薪酬——工资 贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税 库存现金／银行存款或现金 4.上交杜保 借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税 借：应交税费——应交个人所得税 贷：银行存款或现金
2018-04-30 08:37:11
你好，计提的时候计入劳务成本，结转的时候计入主营业务成本
2017-07-15 16:06:40
8月结束计提时 借:主营业务收入 XX元 贷:应交税金-应交增值税 XX元 计提防洪费、城建税，教育费附加等时 借：主营业务税金及附加 XX元 贷：应交税费（或用其他应交款，小企业一般用这个科目）-城建税 XX -防洪费 XX元 -教育费附加 XX元 -地方教育费附加 XX元 9月交纳后,根据交税单 借:应交税金-应交增值税 XX元 -城建税 XX元 其他应交款-防洪费 XX元 教育费附加 XX元 地方教育费附加 XX元 贷:银行存款(也可能是卡) XX元 另外交税单附在9月你编写的凭证后面
2018-10-25 14:37:51
你好！ 计提 借：主营业务成本 贷：应付职工薪酬
2019-07-11 15:26:10
根据相关会计准则，当主营业务收入产生应交税费时，应分开记录主营业务收入和应交增值税（销项）。
2023-03-15 15:45:46
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