1. 会计学堂
  2. 会计问答
  3. 问答详情
送心意

王雁鸣老师

职称： 中级会计师

2018-04-30 13:33

是不是税金先放在！库存商品一暂估税金。到我们抵扣时候发出货物时！借:应交税金一应交增值税一进项税 
贷:库存商品一暂估税额

王雁鸣老师 解答

2018-04-30 13:34

您好，收到发票时，借：库存商品等科目，应交税费-应交增值税-进项（或者应交税费-待认证增值税），贷：现金或者银行存款等科目。销售时，借：现金或者银行存款等科目，贷：主营业务收入，应交税费-应交增值税-销项。如果进项记的是应交税费-待认证增值税，则等认证抵扣时，借；应交税费-应交增值税-进项，贷；应交税费-待认证增值税。

上传图片  
相关问题讨论
是不是税金先放在！库存商品一暂估税金。到我们抵扣时候发出货物时！借:应交税金一应交增值税一进项税 贷:库存商品一暂估税额
2018-04-30 13:33:02
你好，都需要登记的，可以分开登记，看你工作方便
2021-10-27 14:06:14
你好 　　现将纳税人认定或登记为一般纳税人前进项税额抵扣问题公告如下： 　　一、纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。 　　二、上述增值税扣税凭证按照现行规定无法办理认证或者稽核比对的，按照以下规定处理： 　　（一）购买方纳税人取得的增值税专用发票，按照《国家税务总局关于推行增值税发票系统升级版有关问题的公告》（国家税务总局公告2014年第73号）规定的程序，由销售方纳税人开具红字增值税专用发票后重新开具蓝字增值税专用发票。 　　购买方纳税人按照国家税务总局公告2014年第73号规定填开《开具红字增值税专用发票信息表》或《开具红字货物运输业增值税专用发票信息表》时，选择“所购货物或劳务、服务不属于增值税扣税项目范围”或“所购服务不属于增值税扣税项目范围”。 　　（二）纳税人取得的海关进口增值税专用缴款书，按照《国家税务总局关于逾期增值税扣税凭证抵扣问题的公告》（国家税务总局公告2011年第50号）规定的程序，经国家税务总局稽核比对相符后抵扣进项税额。 　　三、本公告自发布之日起施行。此前未处理的事项，按照本公告规定执行。 　　特此公告。 　　  国家税务总局 2015年8月19日
2019-09-21 09:56:53
这显然不能有效，也无法抵扣，因为你想企业都没有税务登记，就不存在经营活动。
2021-05-21 16:04:36
国家税务总局公告2015年第59号）第一条规定：纳税人自办理税务登记至认定或登记为一般纳税人期间，未取得生产经营收入，未按照销售额和征收率简易计算应纳税额申报缴纳增值税的，其在此期间取得的增值税扣税凭证，可以在认定或登记为一般纳税人后抵扣进项税额。
2022-05-02 11:12:06
还没有符合您的答案？立即在线咨询老师 免费咨询老师
精选问题
相似问题
最新问题
您正在与金牌答疑老师聊天
当前服务器繁忙，请稍后重试！
加入我们 联系我们 帮助中心 免责声明 投诉举报
权威认证： 安全联盟认证 行业示范证书 工商网监电子标识 全国公安机关 实名认证 双软认证 国家高新技术 影响力教育品牌 品牌价值机构 影响力教育机构 社会信赖职业教育品牌 知识产权认证证书

深圳快学教育发展有限公司 版权所有 未经许可 请勿转载 会计学堂仅提供会计学堂相关教材及教辅资料

粤公网安备 44030502000945号 粤ICP备14062987号 ICP证 粤B2-20160240 营业执照 出版物经营许可证 广播电视节目经营制作许可证

举报
取消
确定
请完成实名认证

应网络实名制要求，完成实名认证后才可以发表文章视频等内容，以保护账号安全。 (点击去认证)

取消
确定
加载中...