2024年做2023年所得税汇算清缴时候补缴2023年所得税，该如何账务处理？

安安 追问

2024-06-20 11:49

申报有误，导致多缴纳增值税，后期留抵用，该如何账务处理？

安安 追问

2024-06-20 11:54

多缴纳了增值税，附加税，多缴纳的附加税也可以后期留抵吗？

venus老师 解答

2024-06-20 11:58

这个不做处理，同学

安安 追问

2024-06-20 12:00

那我银行存款对不上

venus老师 解答

2024-06-20 13:10

为什么银行存款对不上，你们这个没有退税，只做以后用

安安 追问

2024-06-20 14:41

我们这个申请不了退税，申请退税的话，税务说要上门查账，金额不大，几千元，所以就干脆留着下次抵扣了，但是银行存款减少了，如果不做这笔账务处理，银行存款对不上，所以问老师该如何账务处理？

venus老师 解答

2024-06-20 14:42

你是说缴纳税款的凭证吧，

安安 追问

2024-06-20 14:48

是的，这笔款从公账扣了，不知道咋入账

venus老师 解答

2024-06-20 14:49

借：应交税费——应交企业 所得税
贷：银行存款

安安 追问

2024-06-20 15:15

是增值税，不是所得税，是增值税申报错了，多交了增值税和附加税，该如何账务处理？

安安 追问

2024-06-20 15:17

6月份发现2月份一笔分录做错了，可以反结账重新更正吗，还是咋操作？

venus老师 解答

2024-06-20 15:18

1、因为多交增值税款的当月是做:
借:应缴税金-应交增值税-已交增值税
贷:银行存款
2、多交增值税款的月末结转时做:
借:应交税金-未交增值税-本期转入数
贷:应交税金-应交增值税-转出未交增值税-----(此时,未交增值税科目下是借方余额,属于溢缴税款状态,可以忽略,暂不处理)。
3、次月收到税务退回多交增值税时做;
借:银行存款 (蓝字)
借:应缴税金-应交增值税-已交增值税 (红字)
4、收到税务退回多交增值税月末结转
借:应交税金-应交增值税-转出未交增值税;
贷:应交税金-未交增值税-本期转入数-----(至此,未交增值税科目 是平衡的)。

安安 追问

2024-06-20 15:30

麻烦老师帮忙回复下我倒数第一个问题，谢谢

venus老师 解答

2024-06-20 15:33

你好可以反结账重新更正。

安安 追问

2024-06-20 15:37

我第一季度已经申报了，如果第二季度反结账去改第一季度的账，对申报表没有影响吗？需要更正申报表吗？

venus老师 解答

2024-06-20 15:42

对的，同时更正申报表