补交去年11月增值税及附加，怎么做分录

细腻的乐曲 追问

2024-06-20 16:32

做了的，是之前我们有进项税加计抵减政策，加计抵减多计提咯，现在需要冲减，需要交税

郭老师 解答

2024-06-20 16:35

借利润分配未分配利润
贷应交税费增值税加计扣除。
借应交税费增值税加计扣除，
贷应交税费未交增值税，
借应交税费未交增值税贷银行存款。
借利润分配，未分配利润
贷应交税费附加税
借应交税费附加税贷银行
汇算清缴，需要纳税调减