股东跟公司的往来款属于关联交易吗，需要申报企业所得税（年度关联申报）吗

王晶老师

职称：注册会计师,中级会计师,初级会计师

2018-05-02 14:35

你好，属于往来交易，申报企业所得税

背影追问

2018-05-02 14:37

需要申报企业年度关联业务往来报告表吗

王晶老师解答

2018-05-02 15:03

你好，需要填报关联往来表

你好，属于往来交易，申报企业所得税

2018-05-02 14:35:41

，债资比例的1/2适用集团企业的借款，就是需要所得税前扣除的借款

2020-04-01 20:41:54

同学往来款指的是借款吗? 下列各方构成企业的关联方： 1、该企业的母公司。 2、该企业的子公司。 3、与该企业受同一母公司控制的其他企业。 4、对该企业实施共同控制的投资方。 5、对该企业施加重大影响的投资方。 6、该企业的合营企业。 7、该企业的联营企业。 8、该企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员。主要投资者个人，是指能够控制、共同控制一个企业或者对一个企业施加重大影响的个人投资者。 9、该企业或其母公司的关键管理人员及与其关系密切的家庭成员。关键管理人员，是指有权力并负责计划、指挥和控制企业活动的人员。与主要投资者个人或关键管理人员关系密切的家庭成员，是指在处理与企业的交易时可能影响该个人或受该个人影响的家庭成员。 10、该企业主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的其他企业。公司股东是关联方，无论是从公司法还是从会计准则来看，公司股东均属于公司的关联方。（1）、根据《企业会计准则第36号——关联方披露》，公司股东属于关联方中的“企业的主要投资者个人及与其关系密切的家庭成员”。（2）、公司法第217条有明确定义：“关联关系，是指公司控股股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员与其直接或者间接控制的企业之间的关系，以及可能导致公司利益转移的其他关系。但是，国家控股的企业之间不仅因为同受国家控股而具有关联关系。”

2023-05-08 14:42:59

你好！如果是提示你们公司没申报企业所得税，但是实际已经申报，就可以不管。关键业务往来报表是关联业务报表吧？是提示你们未申报，还是关联企业未申报？

2022-02-28 02:05:11

你好，也要申报所得税的。

2019-01-20 10:53:36

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