冲减以前年度的收入及成本如何做分录，适用小企业会计准则，无以前年度损益调整科目

娟子 追问

2018-05-02 16:23

我之前直接做的主营收入及成本，无增值税，没有经过应收账款

邹老师 解答

2018-05-02 16:25

你好，冲减收入 
借；利润分配——未分配利润    贷；库存现金等科目  
冲减成本 
借；库存商品 贷；利润分配——未分配利润

娟子 追问

2018-05-02 16:30

是否可以直接借利润分配（冲收入金额）贷利润分配（冲成本金额）