企业所得税资产总额为零 应该怎么处理？

仰望星空 追问

2018-05-02 16:42

但是注册资本是认缴的 
实缴为0 
因为公司去年成立没多久。没什么经营

江老师 解答

2018-05-02 16:44

需要做一笔这个分录 
借：其他应收款——XX股东 
贷：实收资本——XX股东

仰望星空 追问

2018-05-02 16:47

因为现在资产负债表的期初和期末数都是0呢

江老师 解答

2018-05-02 17:03

这个就无法实现报税，因此需要补做一张分录，资产总额不为0，这样才能完成报税工作

仰望星空 追问

2018-05-03 08:36

但是我们实收资本是为0的，还没有收到的

仰望星空 追问

2018-05-03 08:38

而且实收资本有金额不是要交纳印花税吗？

江老师 解答

2018-05-03 09:39

实收资本需要交印花税，这个资产总额是0，只能这样变通后才能申报处理

仰望星空 追问

2018-05-03 09:45

那有别的方法可以不用交纳其他的什么税费，然后又能使资产总额不为0呢？

江老师 解答

2018-05-03 09:48

没有别的办法，不然就无法报税

仰望星空 追问

2018-05-03 09:59

可以记一笔负债吗？ 
老师

江老师 解答

2018-05-03 10:51

你想如何账务处理

仰望星空 追问

2018-05-03 11:06

我不懂，所以请教老师 
就可以有别的方法可以不用交纳其他的什么税费，然后又能使资产总额不为0呢？

江老师 解答

2018-05-03 12:15

这个只能是这种方法处理了