2017年资产负债表固定资产期末数:固定资产原值;19500; 累计折旧:2925;期末固定资产净值:16575.现做2017年度所得税汇算清缴A105080资产折旧、摊销及纳税调整明细表中 税收金额-资产计税基础填那个数
旋律
于2018-05-02 17:31 发布 1660次浏览
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邹老师
职称: 注册税务师+中级会计师
相关问题讨论

你好,没有特殊情况,资产的税收金额填写 19500,折旧就是 2925
2018-05-02 17:32:45

应该填写的是固定资产账面价值。因为汇算清缴的资产折旧,摊销及纳税调整明细表是纳税前的报表,所以应该填写的是固定资产账面价值,它是在折旧期内,资产所受折旧影响后的价值。拓展知识:纳税前账面价值指的是经营单位在纳税前,依照会计制度记载,并经过折旧后的资产的价值。
2023-03-14 09:45:27

你好!一般如果有发票,都填资产原值就好了
2019-05-18 14:57:48

您好,税收金额-资产计税基础是填写固定资产原值。
2019-05-18 14:03:40

你好,原值就是入账的价值
2020-05-13 14:19:30
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