我们企业自查后做轮胎的进项税额转出，在国税局直接把税额缴纳了。还有迟纳金。会计分录怎么做？帐务怎么处理？

江老师

职称：高级会计师,中级会计师

2018-05-03 09:47

一、借：库存商品
贷：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
二、借：应交税费——应交增值税（进项税额转出）
贷：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
三、借：应交税费——应交增值税（结转未交增值税）
贷：应交税费——未交增值税
四、借：应交税费——未交增值税
借：营业外支出——罚款支出
贷：银行存款

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