老师，外账里交的税我内账需要去计提吗？还是直接支付？

来自星星的你 追问

2018-05-03 08:54

个税也是这样吗？如果不计提我怎么再从他工资里扣除？

邹老师 解答

2018-05-03 08:55

你好，个人所得税不是这样，因为是代扣代缴，不是企业实际承担的，个人所得税扣除你可以通过应交税费核算，缴纳计入应交税费借方

来自星星的你 追问

2018-05-03 11:11

那这个交个税和交社保的可以给个分录参考下吗？

邹老师 解答

2018-05-03 11:16

借；应交税费   ——个人所得税   应付职工薪酬——社保    贷；银行存款

来自星星的你 追问

2018-05-03 11:42

个税和个人承担部分不挂其他应收吗？到时支付工资扣除的呀？

邹老师 解答

2018-05-03 11:46

个人承担部分是需要挂其他应收款的
你可以参照一下这个分录
举例个人部分社保金额为279，公司部分为716，月工资3500
月头缴纳时会计分录为：
借：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
    其他应收款--社会保险费（个人部分）279
贷：银行存款 995
月底计提会计分录为：
借：管理费用/销售费用/制造费用---社会保险费（单位部分）716
   贷：应付职工薪酬--社会保险费（单位部分）716
借；管理费用/销售费用/制造费用---工资3500
贷；应付职工薪酬-工资3500
个人部分从工资中扣回时，会计分录为：
借：应付职工薪酬--工资（应发数）3500
  贷：其他应收款--社会保险费（个人部分）279
  应交税费--应交个人所得税 0
  库存现金/银行存款 （实发数）3221

来自星星的你 追问

2018-05-03 12:03

计提个税:借:应交税金一个税 贷:银行存款 支付工资:借:应付职工薪酬 贷:应交税金一个税，这样吗？

邹老师 解答

2018-05-03 12:04

你好，计提个人所得税是 借；应付职工薪酬 贷:应交税金一个税
扣缴才是  借:应交税金一个税 贷:银行存款

来自星星的你 追问

2018-05-03 12:06

那内账也要计提个税！？

邹老师 解答

2018-05-03 12:07

你好，是的，需要做计提个人所得税处理的