老师，图二这个是怎么算的？能讲解下吗？

吴卫东老师

职称：注册会计师,税务师

2024-06-25 18:59

内容较多稍后为您详细解答

Ctrl 追问

2024-06-25 19:46

好的，谢谢您！老师

吴卫东老师解答

2024-06-25 20:59

这里是债权投资   用其他债权这个科目
账面价值和公允价值之间的差额计入其他综合收益
20年1月1日
借：其他债权投资-成本 3000
                           -利息调整 505.5
       贷：银行存款 3505.5
年末确认投资收益和账面价值
借：应收利息  300
       贷：投资收益  210.33   3505.5*0.06
              其他债权投资-利息调整 89.33
借：银行存款  300
       贷：应收利息  300
年末账面价值2505.5-89.33=3416.17  公允价值 3500
借：其他债权投资-公允价值变动 83.83
       贷：其他综合收益   83.83
22年年末
借：应收利息  300

       贷：投资收益    204.97   3416.17*0.06
              其他债权投资-利息调整   95.05
这时候账面价值  3500-95.05   公允价值 3200
借：其他综合收益  204.95
       贷：其他债券投资-公允价值变动  204.95

精选问题

23年12月的成本计提错误，原材料计提多了，这种情况问

你好，也就是第4季的财务报表改成正确的吗？如果是的话，你反结账修改吧。答
老师，工程结算后，给甲方开的发票含工程质保金，后期问

你好是的，正规的做法就是开红字冲减。答
老师你好，公司是原铁矿矿山企业2012年到现在一直问

长期待摊费用不能直接冲减收入。增值税方面，转卖副产矿产生纳税义务，应按规开票纳税。企业所得税方面，长期待摊费用需分期摊销，没成本发票但有其他合法凭证，部分成本或可扣除，可能需纳税调整。建议与对方协商要发票，完善凭证管理，咨询税务机关。答
请问多家个体户需要每一个做汇算清缴后再填写C表问

你好，做了汇算清缴B表，然后再去填写C表。答
老师：原来手工做就是收入成本费用=纯利润，就是人工问

以下是两种的处理方式：通过期初余额调整在财务软件期初余额中，把总经办费用对应的科目期初余额减少 2 万，在社保费用相关科目（如 “应付职工薪酬 - 社会保险费”）期初余额增加 2 万。通过会计分录调整冲销错误分录：借：银行存款等（之前计入总经办费用时的贷方科目）20,000（金额用红字），贷：管理费用 - 总经办费用 20,000（金额用红字）。记录正确分录：借：应付职工薪酬 - 社会保险费 20,000，贷：银行存款 20,000。答

老师，图二这个是怎么算的？能讲解下吗？

23年12月的成本计提错误，原材料计提多了，这种情况问

老师，工程结算后，给甲方开的发票含工程质保金，后期问

老师你好，公司是原铁矿矿山企业2012年到现在一直问

请问多家个体户需要每一个做汇算清缴后再填写C表问

老师：原来手工做就是收入成本费用=纯利润，就是人工问

在线提问累计解决 1244个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

老师，图二这个是怎么算的？能讲解下吗？

23年12月的成本计提错误，原材料计提多了，这种情况 问

老师，工程结算后，给甲方开的发票含工程质保金，后期 问

老师你好，公司是原铁矿矿山企业2012年到现在一直 问

请问多家个体户需要每一个做汇算清缴后再填写C表 问

老师：原来手工做就是收入成本费用=纯利润，就是人工 问

在线提问 累计解决 1244个问题

亲爱的学员你好，我是来自 会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？

已经收到您的问题，请填写手机号，解答成功后可以快速查看答案。

23年12月的成本计提错误，原材料计提多了，这种情况问

老师，工程结算后，给甲方开的发票含工程质保金，后期问

老师你好，公司是原铁矿矿山企业2012年到现在一直问

请问多家个体户需要每一个做汇算清缴后再填写C表问

老师：原来手工做就是收入成本费用=纯利润，就是人工问

在线提问累计解决 1244个问题

亲爱的学员你好，我是来自会计学堂的老师，很高兴为你服务，请问有什么可以帮助你的吗？