年度汇算清缴是指企业所得税吗，是国税里填申报吗

GH 追问

2018-05-03 09:56

这个年度申请的实操课程有吗

邹老师 解答

2018-05-03 09:58

https://www.acc5.com/course/course_165.html
你好，可以学习一下这个课程

GH 追问

2018-05-03 11:37

一般纳税人开普票也是16的税率是吧

邹老师 解答

2018-05-03 11:43

你好，是的，与专用发票税率是一致的

GH 追问

2018-05-03 15:44

开具普通发票不能开折扣吗

邹老师 解答

2018-05-03 15:45

你好，可以开具折扣的

GH 追问

2018-05-03 17:14

公司购买车的车辆购置税怎么做账可以税前扣除吗

邹老师 解答

2018-05-03 17:15

借；固定资产   贷；银行存款等科目
你好，需要通过折旧的方式在税前抵扣的

GH 追问

2018-05-05 09:33

每个行业税负不一样么越高越不好？

邹老师 解答

2018-05-05 09:38

你好，不同行业税负率是不同的
不是越高越好的，高了企业税收负担重，极高容易引起税局注意的

GH 追问

2018-05-05 10:19

红字发票是不是只能谁开出的票谁开呀

邹老师 解答

2018-05-05 10:20

你好，是的，只能是销售方开具的

GH 追问

2018-05-05 10:26

购买发票要带哪样东西去税局

邹老师 解答

2018-05-05 10:27

你好，一般是营业执照，发票领购本，发票章，核销单

GH 追问

2018-05-05 10:40

公司用的小汽车一般按几年提折旧呀

邹老师 解答

2018-05-05 10:40

你好，这个是单位自己估计的，税法规定是不低于4年

GH 追问

2018-05-05 10:42

也就是购买的汽车四年内摊销折旧提完后，是不是如果汽车没报废的情况下这个折旧也就一直挂着是吧

邹老师 解答

2018-05-05 10:44

你好，是的，没有报废继续使用就是了，不需要计提折旧，也不需要把之前计提的累计折旧转销的

GH 追问

2018-05-05 10:45

还有是不是每个月应该计提工会经费，这样就是少交点所得税是吧？

邹老师 解答

2018-05-05 10:46

你好，通常是季度计提的
计提工会经费会导致利润总额减少，从而减少企业所得税的缴纳的

GH 追问

2018-05-05 10:49

按工资总额2%提？分录怎么做

邹老师 解答

2018-05-05 10:50

你好，是的
借；管理费用——工会经费  贷；应付职工薪酬——工会经费

GH 追问

2018-05-05 10:53

不分小规模和一般吧都可以提是吗？

邹老师 解答

2018-05-05 10:56

你好，是的，工会经费是不做小规模，一般纳税人的区分的

GH 追问

2018-05-05 11:11

一般纳税人是不是必须收到专票才能抵扣普票不能扣，我们是小规模所以要找税局代开3%的专票给对方

邹老师 解答

2018-05-05 11:18

你好，如果对方需要抵扣的，你就需要去国税代开专用发票才是的

GH 追问

2018-05-05 11:20

职工福利费支出，不超过工资、薪金总额14%的部分，准予扣除，这个是指汇算清缴的时候才弄的吧

邹老师 解答

2018-05-05 11:21

你好，是的，在汇算清缴才做职工福利费填写申报的

GH 追问

2018-05-05 15:00

邹老师：公司员工的车长期拿来公司经营业务所用，车辆长期报销的过路，停车费，油费这些都有票，这个会有什么税务问题吗

邹老师 解答

2018-05-05 15:01

你好，需要与员工签订车辆租赁合同或协议，约定相应费用公司承担，才可以在税前扣除的

GH 追问

2018-05-05 15:02

如果没有这些合同协议，就算有票也不能税前扣除吗

邹老师 解答

2018-05-05 15:04

你好，是的，这样就无法证明这个费用到底该不该由公司来承担了

GH 追问

2018-05-05 15:09

无偿租赁也不算吧，必须有支付票据和付费租赁协议才行是吧

邹老师 解答

2018-05-05 15:09

你好，是否有租金就是双方约定了  
需要租赁合同或协议证明这个费用是公司负担就可以的

GH 追问

2018-05-05 16:43

发票开了，货还没发出要做确定收入的账吗

邹老师 解答

2018-05-05 16:49

你好，需要的，提前开具发票的 需要按开具发票确认收入的