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朴老师

职称： 会计师

2024-06-26 10:22

1.确定未入账的交易：首先，需要明确去年未记账的贷款专户银行流水交易，包括收入、支出、贷款、借款等。
  2.记录证明凭证：将这些交易以有效的其他证明凭证记录下来，如收据、发票等。
  3.建立今年的现金流和银行流水账：在今年的现金流和银行流水账中，将去年的未记明的交易记入，并进行正确的记账和分录。
  4.处理银行结息：如果有银行结息，将其作为银行存款对账单上的一项进行入账处理。


对于你提到的具体情况，假设去年有一笔贷款专户的银行流水没有做账，今年进行补账时，可以按照以下分录进行处理：


借：银行存款


贷：短期借款/长期借款

鑫晨财税 追问

2024-06-26 10:32

老师，谢谢您的指导。再麻烦您一下，如果是有结息的话，要做以前年度损益调整吗？如果是付贷款本息的话，那是怎么做分录呀？

朴老师 解答

2024-06-26 10:36

同学你好
借以前年度损益调整
贷应付利息
借利润分配未分配利润
贷以前年度损益调整

鑫晨财税 追问

2024-06-26 10:40

老师，辛苦您了，非常感谢您的耐心指导。您发的这个是付贷款本息的分录。那如果是前提条件一样，是去年收到的银行结息给公司，就是有付利息给公司，那我这边是怎么做分录。

朴老师 解答

2024-06-26 10:44

我最后给你的只是利息的分录

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当然可以，你可以开始今年的账目，然后将去年的账目添加进来。有任何疑问，都可以咨询我。
2023-03-17 13:14:43
你好 你们是税务帐 你们要延续做账的。 不然你今年的账应该账实不符的
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